企业银行账户全解析：基本户、一般户与更多
了解企业可开设的银行账户类型及其用途
01
企业能开多少种账户？
企业在银行开户，常见的账户包括以下四类：
临时存款账户
用于临时经营活动结算，设有明确的有效期限。
专用存款账户
用于特定用途资金专项管理，需提供相关部门批文或证明。
基本存款账户
即“基本户”，用于日常转账、结算和现金收付。
一般存款账户
也称为“一般户”，用于除基本户外的其他结算需求，如借款、跨行服务等，不能提取现金。
重点提醒：
一个企业只能开设一个基本户，在此前提下可开设多个一般户；
一般户不得办理现金提取，确有需要时可通过转账至个人户操作；
专用账户是否允许提现需根据具体情况决定。
02
为什么要开对公账户？
对公账户是以公司名义在银行开立的结算账户，主要用于：
发工资、税务申报、税款缴纳；
资金专项管理和日常转账结算；
确保公司财产独立性，避免与法人私人财产混同。
为何必须使用对公账户？
退税补贴等政府政策支持资金只能通过公户到账；
客户交易通常要求通过对公账户完成以保障合规；
实现三流合一（合同流、发票流、资金流），避免税务风险。
基本户和一般户的区别
区别点
基本户
一般户
数量限制
仅限一个
无上限
功能
存、取、转、收
存、转、收（不可提现金）
03
常见问题解答
基本户无款项来往会有什么影响？
可能被税务部门监控，存在被稽查的风险。
收入进公户后转入法人私户是否有风险？
属于挪用资金行为，违反《公司法》规定。
员工垫付费用能否从基本户报销？
可以，但需按规定做账处理。
基本户和一般户能否在同一家银行？
通常建议不同营业网点开立，具体可咨询银行确认。
基本户可以注销吗？如何操作？
可注销，所需材料包括公章、法人章、销户申请书、企业注销通知书等。
企业可以开办零余额账户吗？
不可，该类账户适用于行政事业单位。